TJMG 29/04/2016 - Pág. 27 - Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas - Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
Minas Gerais - Caderno 2
�������������������������������
�����������
CNPJ 17.193.590/0001-19
sexta-feira, 29 de Abril de 2016 – 27
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas
1/2
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Em cumprimento às determinações legais e estatutárias, apresentase aos acionistas as Demonstrações Financeiras relativas ao
exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2015. A Diretoria
e o Conselho de Administração agradecem aos funcionários pela
BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Nota exNota exPASSIVO E PATRIMÔNIO
plicativa 31.12.2015 31.12.2014
ATIVO
plicativa 31.12.2015
CIRCULANTE
LÍQUIDO
Disponibilidades
4
62.201
76.408
CIRCULANTE
Contas a receber de clientes
5
38.183
129.831
Fornecedores
9
9.606
Adiantamento a fornecedores
2.353
4.239
Partes relacionadas
14
614
Obrigações tributárias,
Partes relacionadas
14
40
50
10
12.308
Impostos a recuperar
410
859
sociais e salários
Imposto de renda e
336
1.027
Outros ativos circulantes
8.553
TOTAL DO ATIVO
contribuição social a pagar
103.523
212.414
CIRCULANTE
Dividendos a pagar
Adiantamento de clientes
12
356
NÃO CIRCULANTE
510
Outras contas a pagar
TOTAL DO PASSIVO
Depósitos judiciais e garantias
1.803
1.612
31.947
CIRCULANTE
NÃO CIRCULANTE
Imposto de renda e contribuição
2.454
3.290
Provisão
para
contingências
13
6.834
social diferidos
Outras obrigações
6
Investimentos
6
7.975
30.196
Imposto
de
renda
e
Imobilizado
7
5.221
9.004
2.357
262
242
Intangível
8
contribuição social diferidos
TOTAL DO PASSIVO NÃO
TOTAL DO ATIVO NÃO
9.197
17.715
44.344
CIRCULANTE
CIRCULANTE
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social
62.000
Reservas de capital
30
18.064
Reservas de lucros
TOTAL DO PATRIMÔNIO
80.094
15
LÍQUIDO
TOTAL DO PASSIVO E
121.238
TOTAL DO ATIVO
121.238
256.758
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
������������������������������������������������������������������������
31.12.2014
22.266
1.926
33.148
14.821
9.831
23.150
1.552
106.694
4.717
409
5.126
70.000
30
74.908
144.938
256.758
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE
DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014 - (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Reservas de lucros
Capital
Reserva de
Lucros
Reserva
Lucros
realizado
capital
legal
a realizar
acumulados
Total
70.000
30
5.955
50.920
126.905
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013
Lucro líquido do exercício
62.878
62.878
Reserva legal
3.144
(3.144)
Reserva lucros a realizar
24.489
(24.489)
Distribuição de dividendos
(9.600)
(25.414)
(35.014)
(9.831)
(9.831)
Dividendos propostos
70.000
30
9.099
65.809
144.938
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
Lucro líquido do exercício
46.965
46.965
Reserva legal
2.348
(2.348)
Reserva lucros a realizar
6.617
(6.617)
Distribuição de dividendos
(65.809)
(38.000)
(103.809)
(8.000)
(8.000)
Redução de capital
62.000
30
11.447
6.617
80.094
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015
������������������������������������������������������������������������
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM
31 DE DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
societária é apresentada na demonstração do resultado da controladora como
1. CONTEXTO OPERACIONAL - A MASCARENHAS BARBOSA
equivalência patrimonial, representando o lucro líquido atribuível aos acionisROSCOE S/A Construções, sediada em Belo Horizonte, Minas Gerais, é uma
tas, de acordo com a NBC TG 18 (em consonância com o Pronunciamento
sociedade anônima de capital fechado, tem como objetivo projetar e execuTécnico CPC 18 – Investimento em Coligada, em Controlada e em Empreentar obras de engenharia civil, de urbanismo, de terraplenagem, pavimentação
dimento Controlado em Conjunto). A Sociedade, apesar de ser controladora,
hidráulica e elétrica, fabricar e vender concreto somente em obras e locais de
não está apresentando as demonstrações contábeis consolidadas, por ela ser
terceiros, explorar o ramo de incorporação imobiliária, adquirir, alienar, locar
uma entidade controlada, e sua controladora (Paços de Ferreira Participações
e vender máquinas e equipamentos.
e Empreendimentos Ltda.) apresentar as demonstrações contábeis consolida2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - Decla��������������������������������������������������������������������
ração de conformidade - �������������������������������������������������com o Pronunciamento Técnico CPC 36 – Demonstrações Consolidadas). As
tão em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com obser�������������������������������������������������������������������������vância às disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, já consideranjunto são elaboradas para o mesmo período de divulgação que a Sociedade.
do as alterações trazidas pela Lei nº 11.638/07 e nº 11.941/09. Também, foram
Quando necessário, são efetuados ajustes para que as políticas contábeis adoobservadas as Normas Brasileiras de Contabilidade (NBC TGs) emitidas pelo
tadas pelas coligadas, controladas ou controladas em conjunto estejam de
Conselho Federal de Contabilidade – CFC, em consonância com os pronunciaacordo com as adotadas pela Sociedade. Após a aplicação do método da equimentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos
valência patrimonial, a Sociedade em cada data de fechamento das demonstraContábeis – CPC, que estão em conformidade com as Normas Internacionais
�������������������������������������������������������������������������������
de Contabilidade (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Borecuperável de seus investimentos, conforme descrito na Nota 3.h – Redução
ard – IASB. Base de mensuração - ����������������������������������������
ao valor recuperável (impairment). Na situação das coligadas, controladas ou
foram elaboradas com base no custo histórico. Moeda funcional e moeda de
controladas em conjunto apresentar patrimônio líquido negativo, a Sociedade
apresentação���������������������������������������������������������������
reconhece a perda estimada com o investimento até o limite do valor contábil
������������������������������������������������������������������������liquido reconhecido. A Administração julga que a divulgação das informações
ceiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo,
sobre os investimentos em partições societárias está de acordo com as dispoexceto quando indicado de outra forma. Uso de estimativas e julgamentos - A
sições da NBC TG 45 (em consonância com o Pronunciamento Técnico CPC
����������������������������������������������������������������������������
45 – Divulgação de Participação em outras Entidades). Propriedade para incontábeis exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e utilize prevestimentos: Propriedade para Investimento é a propriedade (terreno ou edifímissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de
cio – ou parte de edifício – ou ambos) mantida (pelo proprietário ou pelo arativos, passivos, receitas e despesas. A liquidação das transações envolvendo es���������������������������������������������������������������������������sas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados em razão de
ção
do capital ou para ambas, e não para: uso na produção ou fornecimento de
imprecisões inerentes ao processo da sua determinação. As principais premissas
���������������������������������������������������������������������������relativas a fontes de incertezas nas estimativas futuras, envolvendo risco de caunário
do negócio. As propriedades para investimento são mantidas para obter
������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������
no
subgrupo
Investimentos, dentro do Ativo Não Circulante, as quais são ava���������������������������������������������������������������������������������
liadas pelo Método do Custo, conforme NBC TG 28 (em consonância com o
���������������������������������������������������������������������������������
Pronunciamento
Técnico CPC 18 – Propriedade para Investimentos). f) Imo���������������������������������������������������������������������Aprovabilizado – Os registros no imobilizado correspondem aos direitos que tenham
���� ���� �������������� ���������� - A Diretoria da Sociedade autorizou a
por
objeto
bens
corpóreos
destinados à manutenção das atividades da Socie����������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������
os eventos subsequentes ocorridos até esta data, que tiveram efeito sobre estas
��������������������������������������������������������������������������������������������������������Critérios Contábeis - As principais políticas contádo com a NBC TG 27 (em consonância com o Pronunciamento Técnico CPC
�������������������������������������������������������������������������������
27 – Ativo Imobilizado). O imobilizado está registrado ao custo de aquisição,
������������������������������������������������������������������������������
reduzido da depreciação calculada pelo método linear, com base no tempo de
todos os exercícios apresentados, salvo as observações contidas na (Nota 3.p) –
vida estimado dos bens, às taxas mencionadas na nota 7 e de qualquer perda
Políticas Contábeis e Mudança de Estimativa.
não recuperável acumulada, quando aplicável. A Sociedade, em cada data de
3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS - As principais práticas contá���������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������
perdas por redução ao valor recuperável de seu imobilizado, conforme descricomo seguem: a) Caixa e equivalentes de caixa – São representados por
to na Nota 3.h – Redução ao valor recuperável (impairment). O valor residual
disponibilidades em moeda nacional, referentes a caixa, bancos, conta corren��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������
com disponibilidade imediata e são utilizados pela Sociedade no gerenciaquando for o caso. Os ganhos e as perdas decorrentes de alienações do imobi�������������������������������������������������������������������������
lizado são determinados pela comparação dos resultados com o valor contábil
registradas ao valor justo por meio do resultado que se equipara ao valor de
e são reconhecidos contabilmente na conta de “outras receitas (despesas)
custo, acrescido dos rendimentos proporcionalmente auferidos até as datas de
operacionais, líquidas” nas demonstrações dos resultados. g) Intangível – Os
encerramento dos exercícios. Em função disso são considerados como “equi����������������������������������������������������������������������������valentes de caixa”, conforme estabelecido na NBC TG 03 (em consonância
ciedade que geram benefícios econômicos futuros. São mensurados ao custo
com o Pronunciamento Técnico CPC 03 – Demonstração dos Fluxos de Caino momento do seu reconhecimento inicial. Depois do reconhecimento inixa). b) Contas a receber de clientes – As contas a receber de clientes são
cial, são apresentados ao custo, menos amortização acumulada e perdas acuregistradas pelos valores relacionados com as medições de serviços a faturar e
muladas de valor recuperável, quando aplicável. Ativos intangíveis gerados
valores efetivamente faturados. A perda estimada para crédito de liquidação
����������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������resultado no exercício em que foi incorrido. Os direitos contratuais relacionação para fazer face às eventuais perdas na realização dos créditos. O cálculo
dos com contratos de comercialização, licenças de instalação, licenças de uso
do valor presente, quando aplicável, é efetuado na data da transação com base
de software são demonstrados ao custo histórico de formação e/ou aquisição,
����������������������������������������������������������������������������
sendo amortizados linearmente de acordo com o período em que são utilizaSociedade não registra o ajuste a valor presente sobre as contas a receber de
dos, reconhecidos como despesa nas demonstrações de resultados na medida
������������������������������������������������������������������������������
em que são incorridos. A Sociedade, em cada data de fechamento das demonsc) Demais ativos circulantes – São apresentados ao valor de custo ou realiza����������������������������������������������������������������������������
ção, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias
valor recuperável de seu intangível, conforme descrito na Nota 3.h – Redução
auferidas. Além disso, quando aplicável, as transações relevantes são ajustaao valor recuperável (impairment). h) Redução ao valor recuperável de atidas a valor presente, bem como a constituição de perda estimada para crédito
vos (impairment) – A Sociedade avalia anualmente a existência de possíveis
�����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ção, para fazer face às eventuais perdas na realização dos créditos. O cálculo
nanceiros, em especial dos grupos imobilizado, intangível e investimentos. Na
do ajuste a valor presente é efetuado para cada transação com base numa taxa
avaliação considera eventos e/ou mudanças nas circunstâncias econômicas,
�����������������������������������������������������������������������������operacionais ou tecnológicas que possam colocar em risco a continuidade de
tida dos ajustes a valor presente de contas a receber é feita na receita bruta no
suas operações ou que possam indicar deterioração ou perda de seu valor reresultado. A diferença entre o valor presente de uma transação e o valor de
cuperável, de acordo com a NBC TG 01 (em consonância com o Pronuncia����������������������������������������������������������������������������
mento Técnico CPC 01 – Redução ao Valor Recuperável de Ativos). Havendo
nos métodos do custo amortizado e da taxa de juros efetiva ao longo do prazo
tais indicações, se o valor contábil líquido exceder o valor recuperável, é
de vencimento da transação, conforme NBC TG 12 (em consonância com o
constituída estimativa de perda para desvalorização, ajustando o valor contáPronunciamento Técnico CPC 12 – Ajuste a Valor Presente). d) Depósitos
bil líquido ao valor recuperável. O valor recuperável de um ativo ou unidade
judiciais – Os depósitos em juízo, que representam ativos restritos da Sociegeradora de caixa é o maior entre o valor em uso e o valor justo menos despedade, são relacionados a quantias depositadas e mantidas em juízo até a reso�����������������������������������������������������������������������������
lução das questões legais relacionadas. Estes depósitos são mensurados pelo
são descontados aos seus valores presentes através da taxa de desconto antes
custo amortizado. e) Investimentos – Participação Societária: Os investi��������������������������������������������������������������������������
mentos da Sociedade em controlada, coligada ou em empreendimento contro������������������������������������������������������������������������������lado em conjunto são avaliados por equivalência patrimonial. O investimento
de de testar o valor recuperável, os ativos que não podem ser testados indivié inicialmente reconhecido pelo custo e o seu valor contábil é aumentado ou
dualmente são agrupados juntos no menor grupo de ativos que gera entrada de
diminuído pelo reconhecimento da participação do investidor nos lucros ou
�������������������������������������������������������������������������
prejuízos do período, gerados pela investida após a aquisição. A participação
���������� �� ����������� ��� ���������� ��� ������������ ��� �������� ���
resultados em cenário de grande retração. Agradecem também aos
clientes, fornecedores, sociedade e autoridades constituídas.
Belo Horizonte, 14 de abril de 2016.
A Administração
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS PARA OS EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Nota explicativa 31.12.2015 31.12.2014
RECEITA LÍQUIDA DOS SERVIÇOS 16
326.412
571.179
CUSTO DOS SERVIÇOS
(247.909) (427.174)
PRESTADOS
LUCRO BRUTO
78.503
144.005
RECEITAS (DESPESAS)
OPERACIONAIS
Gerais e administrativas
(40.944)
(55.770)
Tributárias
(404)
(982)
Equivalência patrimonial
6
15.445
4
Outras receitas (despesas)
1.358
(1.130)
operacionais, líquidas
LUCRO OPERACIONAL ANTES
53.958
86.127
DO RESULTADO FINANCEIRO
RESULTADO FINANCEIRO
�������������������
11.813
11.518
(2.497)
(2.337)
�������������������
LUCRO OPERACIONAL
63.274
95.308
LUCRO ANTES DO
IMPOSTO DE RENDA E DA
63.274
95.308
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Imposto de renda e contribuição
11
(17.879)
(34.860)
social correntes
Imposto de renda e contribuição
11
(86)
social exercício anterior
Imposto de renda e contribuição
1.656
2.430
11
social diferidos
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
46.965
62.878
������������������������������������������������������������������������
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS ABRANGENTES
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
31.12.2015
31.12.2014
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
46.965
62.878
Outros resultados abrangentes
TOTAL DO RESULTADO
46.965
62.878
ABRANGENTE DO EXERCÍCIO
������������������������������������������������������������������������
caixa de outros ativos ou grupos de ativos (a “unidade geradora de caixa ou
UGC”). i) Arrendamentos mercantis - ��Operacional: Para os contratos que
não preveem opção de compra, os valores são registrados como arrendamento
operacional e são reconhecidos mensalmente como custo dos serviços prestados, com base no princípio contábil da competência de exercícios. ��Financeiro: Os contratos com previsão de opção de compra, com preço de aquisição
���������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������������������������j) Imposto de renda e contribuição social – A Sociedade calcula o imposto de renda e contribuição social com
base na legislação vigente considerando adições e exclusões legais previstas.
O imposto de renda foi calculado à alíquota de 15% sobre o lucro tributável e
acrescida do adicional de 10%. A contribuição social foi calculada à alíquota
de 9% do lucro antes do imposto de renda, ajustada na forma da legislação
vigente. Os serviços prestados são apresentados nas demonstrações de resultados pelos seus valores líquidos dos respectivos impostos (receita líquida dos
serviços). O imposto diferido é reconhecido com relação às diferenças tempo�������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������
diferidos são compensados caso haja um direito legal de compensar passivos
�����������������������������������������������������������������������������
pela mesma autoridade tributária sob a mesma entidade tributável. k) Provisões – A provisão é reconhecida quando a Sociedade possui uma obrigação
legal ou constituída como resultado de um evento passado, e é provável que
um recurso econômico seja requerido para saldar a obrigação, conforme NBC
TG 25 (em consonância com o Pronunciamento Técnico CPC 25 – Provisões,
Passivos Contingentes e Ativos Contingentes). A Sociedade é parte de diversos processos judiciais e administrativos, sendo que provisões são constituídas para todas as contingências referentes a processos judiciais para os quais
é provável que uma saída de recursos seja feita para liquidar a contingência/
obrigação e uma estimativa razoável, levando-se em conta a posição dos assessores jurídicos, internos e externos, da Sociedade. As provisões são atualizadas periodicamente. Provisão com obrigações trabalhistas: A provisão reali����� ����� ���������� ����������� ������������� ���� ������� ���� �� �����������
(desmobilização) de obras, a qual foi mensurada ao seu valor de custo. l) Demais passivos circulantes e não circulantes – São demonstrados por valores
conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes
encargos e variações monetárias incorridos, em base “pro-rata” dia. Além disso, quando aplicável, as transações relevantes são ajustadas a valor presente,
conforme NBC TG 12 (em consonância com o Pronunciamento Técnico do
CPC 12 – Ajuste a Valor Presente). m) Reconhecimento de receita – A receita é reconhecida na extensão em que for provável que benefícios econômicos
������ �������� ����� �� ���������� �� ������ ���� ���������� ��� ������ ����������
conforme determina a NBC TG 30 (em consonância com o Pronunciamento
Técnico CPC 30 – Receitas). A receita de contratos de prestação de serviços é
reconhecida levando-se em conta o estágio de execução de cada contrato na
data base das demonstrações contábeis. O método utilizado para determinar o
estágio de execução é o POC (Percentage of Completion). De acordo com a
NBC TG 17 (em consonância com o Pronunciamento Técnico CPC 17 – Contratos de Construção) a fase de execução de um contrato pode ser determinada
de várias maneiras. A entidade usa o método que mensure de forma mais con���������������������������������������������������������������������������
podem incluir: (a) a proporção dos custos incorridos até a data, em contraposição aos custos estimados totais do contrato; (b) medição do trabalho executado; e (c) execução de proporção física do trabalho contratado. Assim, o critério determinado pela Sociedade para reconhecimento da receita de serviços
prestados relacionados aos contratos de construção é por meio de medições
dos trabalhos realizados, e aprovados pelos respectivos clientes, que substanciam o estágio de conclusão do serviço na data de encerramento das demons��������������������n) Apuração do resultado – As receitas e despesas relacionadas à mesma transação ou a outro evento são reconhecidas, simultaneamente, de acordo com o princípio da confrontação das despesas com as receitas (regime de competência) de que trata a NBC TG 30 (em consonância com
o Pronunciamento Técnico CPC 30 – Receitas). ���������������������: Recei���������������������������������������������������������������������������
reconhecida conforme o prazo decorrido, usando o método da taxa efetiva de
������� ��������� ��������������������� ��������� ���� ������ ������ ���������������������������������������������������������������������������������
Custos de empréstimo que não são diretamente atribuíveis à aquisição, cons������� ��� ��������� ��� ��� ������ ������������ ���� ����������� ��� ����������
através do método de juros efetivos. �����������������������������������
����������������������������������������������������������������������������
e apresentadas de acordo com a NBC TG 03 (em consonância com o Pronunciamento Técnico CPC 03 – Demonstração dos Fluxos de Caixa). p) Políticas
Contábeis, mudança de estimativa – As principais políticas contábeis vêm
sendo aplicadas de modo consistente em todos os exercícios apresentados
�������������������������������������������������������������������������nanceiras da Sociedade, bem como permitir sua comparabilidade ao longo do
tempo com as demonstrações de outras entidades.
4. DISPONIBILIDADES - Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 o saldo era
composto por:
2015
2014
Bancos e equivalentes
41.586
312
���������������������
20.615
76.096
Total
62.201
76.408
��� ����������� ����������� ����������� �� ��������� ���������� ��� �����������
de Depósito Bancário, com liquidez imediata e rentabilidade entre 100% e
��������������������������������������������������������������������������
conversíveis a um montante conhecido de caixa e estão sujeitas a um risco
����������������������������������
5. CONTAS A RECEBER DE CLIENTES - Em 31 de dezembro de 2015 e
2014 o saldo era composto por:
Clientes
Cauções
Perda estimada para crédito de liquidação
duvidosa
Total
2015
34.332
3.879
(28)
38.183
2014
130.117
18
(304)
129.831
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
31.12.2015 31.12.2014
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES
OPERACIONAIS
Lucro antes do imposto de renda e da
63.274
95.308
contribuição social
Ajuste por:
Depreciação e amortização
1.781
2.078
Equivalência patrimonial
(15.445)
(4)
Provisão (reversão) para crédito de liquidação
(276)
226
duvidosa
Provisão (reversão) para contingências
2.117
1.281
Dividendos a pagar
(9.831)
4.897
Valor residual do imobilizado baixado
3.587
3.926
(Aumento) redução na conta de clientes
91.924
(41.208)
(Aumento) redução na conta de partes relacionadas
10
1.066
(Aumento) redução nos depósitos judiciais
(191)
444
�����������������������������������������
836
(2.430)
(Aumento) redução nos demais ativos
2.577
(1.176)
(Aumento) redução nas contas de impostos a recuperar
449
2.363
(Aumento) redução nos estoques
1.572
Aumento (redução) na conta de fornecedores (12.660) 10.668
Aumento (redução) na conta de partes relacionadas
(1.312)
692
�������������������������������������������
2.357
Aumento (redução) na conta de impostos a recolher (6.268)
(2.170)
Aumento (redução) na conta de adiantamento (22.794)
(8.734)
de clientes
(22.285)
11.894
Aumento (redução) nos demais passivos
Caixa proveniente das operações
77.850
80.693
(16.309) (32.430)
Imposto de renda e contribuição social
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais 61.541
48.263
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE
INVESTIMENTOS
Aquisição/aumento de participações
(27)
(194)
Adição ao intangível
(125)
(107)
Aquisições de imobilizado
(1.480)
(6.815)
37.693
1.415
Redução de investimentos
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos 36.061
(5.701)
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE
FINANCIAMENTOS
Dividendos distribuídos
(103.809) (44.845)
Redução de capital
(8.000)
Captação (pagamento) de empréstimos e
(65)
�������������
�������������������������������������������������� (111.809) (44.910)
AUMENTO (REDUÇÃO) DO CAIXA E
(14.207)
(2.348)
EQUIVALENTES DE CAIXA
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
76.408
78.756
NO INÍCIO DO PERÍODO
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
62.201
76.408
NO FIM DO PERÍODO
AUMENTO (REDUÇÃO) DO CAIXA E
(14.207)
(2.348)
EQUIVALENTES DE CAIXA
������������������������������������������������������������������������
6. INVESTIMENTOS - Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 o saldo era
composto por:
2015
7.907
68
7.975
Propriedade para investimentos (a)
Outros investimentos (b)
Total
2014
7.907
22.289
30.196
(a) As propriedades para investimentos refere-se à edifício controlado pela
Sociedade com o objetivo de auferir rendimentos com locação. Dessa forma,
������������������������������������������������������������������������lorização de capital, sendo que o mesmo está mensurado pelo custo histórico.
(b) Os investimentos da Sociedade em controladas e coligadas perfaziam, 31
de dezembro de 2015, o montante de R$ 68 e está demonstrado como segue:
Fano
Piazzano
Total
Saldo em 31 de dezembro de 2014 22.266
23
22.289
Aumento de participação
27
27
Baixa/redução de participação
(22.256)
- (22.256)
Dividendos recebidos
(15.437)
(15.437)
Equivalência patrimonial
15.463
(18) 15.445
Saldo em 31 de dezembro de 2015
36
32
68
7. IMOBILIZADO - O ativo imobilizado é demonstrado ao custo, corrigido
monetariamente até 31/12/1995, acrescido das adições e deduzidos pelas baixas. Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 o saldo era composto por:
Máquinas e equipamentos
Instalações industriais
Móveis e utensílios
Veículos
Equipamentos de informática
Depreciação acumulada
Total
Taxas anuais
2015
2014 de depreciação
879
1.808
10%
1.151
2.006
10%
1.662
2.336
10%
20%
5.909
7.722
739
757
20%
10.340 14.629
(5.118) (5.625)
5.221
9.004
������������������������������������������������������������������������lizou o processo de levantamento e controle físico do imobilizado. Adicional��������������������������������������������������������������������������
ativos imobilizados poderiam estar acima do valor recuperável ou que hou�����������������������������������������������������������������������������
�������� ���������� ��� ����� ����� ��������� ��� ����������� ����� ������ ��� ������
recuperável destes ativos foi reconhecida.
8. INTANGÍVEL - Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 o saldo era composto por:
Software
Amortização
Total
2015
2014
707
707
(445)
262
583
583
(341)
242
Taxa anual
de amortização
20%
9. FORNECEDORES - Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 o saldo era
composto por:
2015
2014
Fornecedores (a)
6.670
18.858
Cauções (b)
2.936
3.408
Total
9.606
22.266
(a) Valores devidos aos fornecedores por conta do fornecimento de materiais
��������������������������������������������������������������������������������
fornecedores, como garantia da execução dos contratos vigentes, a serem liquidados quando do término das respectivas obras que se encontram em andamento, conforme disposições contratuais.
10. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS, SOCIAIS E SALÁRIOS - Em 31 de
dezembro de 2015 e 2014 o saldo era composto por:
2015
2014
Obrigações trabalhistas e sociais
10.558
23.776
Provisão com obrigações trabalhistas (a)
4.439
Impostos e contribuições retidos na fonte
339
779
PIS/ COFINS
786
2.353
INSS s/ faturamento
600
1.290
Outros
25
511
Total
12.308
33.148
(a) A provisão realizada pela Sociedade refere-se, basicamente, aos custos com
�����������������������������������������������������������������������������
custo e cuja liquidação ocorreu em 2015.
11. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL - Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 o saldo era composto por:
2015
2014
Imposto ContriImposto Contribuição
de Renda buição
de
Renda
Social
Social
Lucro antes do imposto de
63.274
63.274
95.308
95.308
renda e da contribuição social
Alíquotas nominais
25%
9%
5%
9%
Despesa nominal
(15.819)
(5.695) (23.827) (8.578)
Adicional
24
24
Adições líquidas
(7.320)
(2.635)
(3.133) (1.128)
Exclusões líquidas
9.327
3.358
78
28
�����������������
881
1.676
Imposto exercício anterior
(86)
1.218
438
1.787
643
Imposto diferido
(11.775)
(4.534) (23.395) (9.035)
Débito efetivo no resultado